Haluatko parantaa yrityksesi kassavirtaa? Useimpien yritysten taseessa on varoja, jotka ovat ainakin osittain saatavissa tehokkaampaan käyttöön. Annatko asiakkaille kilpailijoitasi pidemmän maksuajan? Maksatko päätoimittajillesi ennen kuin saat rahat asiakkailta? Onko varastossasi tavaraa usean kuukauden tai pahimmassa tapauksessa koko vuoden liikevaihdon verran? Taseoptimoinnin kautta varoja vapautuu usein melko pitkän ajan kuluessa vaiheittain, kun uusia toimintamalleja saadaan käyttöön. Jos kassavirta on kriittinen, niin kannattaa aloittaa heti.

Maksuehto asiakkaille kaupan alan esimerkkiyrityksessä oli pääosin 21 päivää netto, mutta asiakkaat maksoivat oikeasti keskimäärin 30 päivässä. Tämä yritys ei ollut aktiivinen perinnässä tai lähettänyt viivästyskorkolaskuja eli asiakkaat saivat ilmaista lainaa. Kassavirran parantamiseksi yritys päätti tehostaa perintäänsä ja lähettää viivästyskorkolaskut kaikille asiakkaille. Asiakkaiden maksaminen parantui puolen vuoden aikana 25 päivään.

Saman yrityksen päätoimittajille maksuehto oli 14 päivää netto. Jos yritys saisi viikon lisää maksuaikaa – paljonko se vapauttaisi pääomia? On pohdittava, keiden toimittajien kanssa halutaan avata keskustelut maksuehdon muutoksesta. Voisiko toimittajia kilpailuttaa? Pitääkö oman yrityksen samalla sitoutua esimerkiksi ostokiintiöihin vuositasolla?

Varastoon kerääntyy usein tuotteita, jotka eivät mene kaupaksi heti, jopa vuosiin. Silloin yrityksen kassavarat ovat varastossa. Varastoa ei voi kuitenkaan käyttää maksuvälineenä lainoissa. Voisiko sille tehdä jotakin? Mitä ostotoiminnassa voisi tehdä varaston absoluuttisen määrän pienentämiseksi? Mietitään esimerkiksi menekkiä, varmuusvarastoa ja toimittajien toimitusaikoja. Onko sellaisia tuotteita, joita voidaan tilata vasta kun asiakaskin tilaa? Pieneneekö varasto, jos tuotteita tilataan vain yhden kuukauden tarpeeseen?

HALLITSE KASSAVIRTAA – TEE PAREMPIA PÄÄTÖKSIÄ LIIKETOIMINNASSA
Osa 2 Esimerkkejä kassavirran vapauttamiseksi taseoptimoinnilla
Merkitty: